中华会计网正保财税

——管控升级·智拓新局——

新征管下研发费用
加计扣除风险防范与策略
课程时间:10月15日

课程背景

COURSE BACKGROUND

10月财税直播课程

课程要点

一、“以数治税”新征管模式下对研发费用加计扣除工作提出哪些新要求? ——
二、研发活动的“研发属性”判定依据 ——
三、研发活动的常见类型及证据背书 案例:研发活动辨“真假”,哪些证据会说话
——立项报告、项目进度计划安排中哪些要点会形成有力证据背书
——委托研发合同的“要素”体现
四、企业所得税汇算清缴中关于研发费用三表比对下的数据口径透视 案例:懵!汇缴申报之后风险点推送“接踵而至”
——高新技术企业未申报研发费用加计扣除优惠风险
——申报高新技术企业研发费用金额同加计扣除研发费用金额差异较大
五、自主研发、委托研发加计扣除中的风险防控及具体策略 ——自主研发中哪些细节暴露出研发费用归集中的“水分”?
——自主研发中试产品收入的会计与税务研发处理
——28号公告中关于“其他”的新规
——委托研发中委托关联企业研发的风险防控要点
六、会计研发支出是否资本化的会计及税务考量 ——会计资本化的利与弊,税务考量不是唯一思维角度
(专利角度、现金流角度、企业发展与战略等角度应综合思考)
享受优惠得红利,备查资料需严谨

受益对象

TARGET GROUP

课程收益

CURRICULUM REVENIE

讲师介绍

LECTURER INTRODUCTION
樊老师
  • 注册会计师、注册税务师、高级会计师,陕西省税务局实体纳税人学堂特聘专家讲师。
    从事财税专业工作16年,曾先后在上市公司、外资企业、大型国企、会计师及税务师事务所任职。案例经验丰富、多元,兼具财务、税务多维视角,课程融入实践项目经验形成完整体系。多次参与税企争议沟通与协调,为企业税务稽查事项及税务风险评估提供咨询,在企业税务风险内部控制方面有着丰富经验,对企业全生命周期涉税事项提供税收策划咨询服务。对会计准则(新收入准则、新租赁准则等)有深入研究。内训客户:延长石油,陕煤化建,陕煤生态水泥、中建三局、招商地产、西安企业资本、秦川机械、榆能化、山西四建、山西路桥、西安建工、陕西环保集团等。

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